Toelichting op de balans

Immateriele vaste activa

Materiele vaste activa

Specificatie investeringsuitgaven

Specificatie desinvesteringen

Specificatie bijdragen van derden

Gronden met voornemen tot bebouwing/strategische gronden (mva)

Financiele vaste activa

Voorraden

Voorraad onderhanden werk grondexploitatie

In onderstaand overzicht een specificatie van de onderhanden werk (gronden in exploitatie) per complex. Een nadere toelichting van de complexen is opgenomen in de Paragraaf Grondbeleid.

In onderstaand overzicht een specificatie van de onderhanden werk (overige gronden) per complex. Een nadere toelichting van de complexen is opgenomen in de Paragraaf Grondbeleid.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van geschatte inningskansen.

Liquide middelen

Deze worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Schatkistbankieren

In de wet Houdbare overheidsfinanciën (wet HOF) is verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden ingevoerd. Dit houdt in dat gemeenten hun overtollige middelen bij het rijk moeten uitzetten. Hiemee wordt beoogd dat de staat minder geld leent op de financiële markten en de staatsschuld daalt. In het jaar 2020 heeft de gemeente Middelburg geen gelden buiten de schatkist gezet.

Voor de gemeente betekent dit dat er per kwartaal €1,3 miljoen per dag (0,75% van het begrotingstotaal) buiten de schatkist gehouden mag worden. In onderstaande tabel is te zien welk bedrag er gemiddeld buiten de schatkist gehouden is.

Overlopende activa

De nog te ontvangen bedragen betreffen voornamelijk Europese subsidieregelingen. De ontvangsten komen pas na goedkeuring door het betreffende Europese secretariaat.

Eigen vermogen

Het eigen vermogen van de gemeente wordt gevormd door de reserves en het rekeningsaldo.

Nog te bestemmen resultaat

Voor het boekjaar bedraagt het rekeningsaldo, € 5.155.267,75. Bij de jaarstukken ontvangt de raad een voorstel voor uiteindelijke bestemming van het rekeningsaldo.

Reserves

Algemene Reserve

Dient als algemene buffer voor calamiteiten en het opvangen van tegenvallers.

Algemene reserve

Bestemmingsreserve

Afschrijvingsreserve

Dekking van de kapitaallasten van een aantal investeringen waarvoor eenmalige dekkingsmiddelen beschikbaar zijn, maar waarvoor het om uiteenlopende redenen gewenst is de boekwaarde en jaarlijkse lasten binnen de exploitatie zichtbaar te houden. De kapitaallasten van deze investeringen worden jaarlijks aan deze reserve onttrokken. In 2020 is er € 44.885,- onttrokken ten behoeve van afschrijvingen. Er is € 450.000,- toegevoegd voor de afschrijvingslasten van de renovatie dakvoetconstructie concertzaal en de kade Kleverskerks Jaagpad.

Reserve Molenwaterpark

Reservering ter dekking van een deel van de investering voor plan Schouwburg en Molenwaterpark. In 2020 is er € 150.000,- onttrokken voor het versterken van het weerstandsvermogen (financieel herstelplan nr. 55) en € 60.454,- als dekking voor de kapitaallasten Molenwaterpark.

Reserve Grondbedrijf

Beschikken over vrij besteedbare middelen die voortkomen uit de winst van de grondexploitaties. Hierbij is rekening gehouden met de gewenste omvang van de risicovoorziening lopende grondexploitaties. Bij voorkeur vindt aanwending van de middelen plaats gerelateerd aan nieuwe en lopende grondexploitaties. De toevoegingen betreffen € 1.611.327,-- winstneming en € 464.743,- komt uit de voorziening grondbedrijf. Er is € 962.001,- onttrokken voor de verliezen van het grondbedrijf.

Reserve Klimaatgelden

Comform raadsvoorstel 20-91 is een nieuwe bestemmingsreserve ingesteld voor de gelden die ontvangen worden voor klimaatdoeleinden.

Reserve N57

Het saldo van deze reserve is toegevoegd aan de algemene reserve voor het versterken van het weerstandsvermogen (financieel herstelplan).

Reserve Nieuwbouw bibliotheek

Dekking van het in de subsidie aan de Zeeuwse Bibliotheek opgenomen component voor kapitaallasten van het gebouw.

Reserve Participatiefonds

Conform raadvoostel 20-47 wordt deze reserve afgebouwd. De onttrekking van € 510.788 is toegevoegd aan de algemene reserve en er is € 107.081 onttrokken voor de bijdrage aan Woongoed. Het resterende saldo dient als dekking voor de jaarlijkse verstrekking van bijdragen aan bewoners van woon-zorgcomplexen.

Reserve Reconstructies wegen

Dekking van de investering bij reconstructie van wegen. De onttrekking van € 651.785,- is ter dekking van de extra uitgaven. De onttrekking van € 873.247 ,- dient ter versterking van het weerstandsvermogen en is toegevoegd aan de algemene reserve (financieel herstelplan nr. 50).

Reserve Stadspromotieplan

Het saldo van deze reserve is toegevoegd aan de algemene reserve voor het versterken van het weerstandsvermogen (financieel herstelplan).

Reserve Strategische projecten 2de fase

Het saldo van deze reserve is toegevoegd aan de algemene reserve voor het versterken van het weerstandsvermogen (financieel herstelplan).

Reserve Transitoria

Reserve ter overheveling van bedragen uit voorgaand jaar ter dekking van in dat jaar aangegane verplichtingen. Er is € 1.600.000.- onttrokken en toegevoegd aan de algemene reserve voor het versterken van het weerstandsvermogen (financieel herstelplan). De onttrekking van € 3.299.600,- is toegevoegd aan de reserve klimaatgelden.

Reserve Verkeerregelinstallaties

Het saldo van deze reserve is toegevoegd aan de algemene reserve voor het versterken van het weerstandsvermogen (financieel herstelplan).

Reserve Decentralisaties

De reserve Decentralisatie iwordt ingezet voor de kosten van uitvoeging actieplan sociaal domein.. In 2020 is er € 200.000,- onttrokken ter dekking van de eenmalige kosten TIM. Verder zijn kosten gemaakt voor de uitvoering van het actieplan sociaal domein.

Reserve Middelburg in Contact

Het saldo van deze reserve is toegevoegd aan de algemene reserve voor het versterken van het weerstandsvermogen (financieel herstelplan).

Reserve Egalisatie rente strategische projecten

Het saldo van deze reserve is toegevoegd aan de algemene reserve voor het versterken van het weerstandsvermogen (financieel herstelplan).

Voorzieningen

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s:

Voorziening Wethouderspensioenen

Deze voorziening dient ter dekking van de te betalen pensioenlasten van gewezen wethouders of hun partners.

Voorziening Wachtgelden

Deze voorzieningen dienen ter dekking van de wachtgeldverplichtingen van degenen die vervroegd zijn uitgetreden in verband met reorganisatie, voortijdig vertrek en herindeling.

Voorziening Spaarverlof

Deze voorziening is gevormd ter dekking voor nog openstaande verlofrechten.

Voorziening Familiegraf Polak

Dit betreft een ontvangen afkoopsom ter dekking van het onderhoud van het familiegraf.

Voorziening precario Enduris

Deze voorziening is gevormd ter dekking voor mogelijke oninbaarheid van precariobelasting van Enduris. In 2020 is er € 881.000,- toegevoegd.

Voorziening ter egalisatie van kosten:

Voorziening Gebouwenbeheersplan

Doel is het beschikbaar hebben van middelen voor het onderhoud van de gemeentelijke gebouwen op basis van het beheerplan. De voorziening dient om over een reeks van jaren een gelijkmatige verdeling van lasten te houden.

Voorziening Civielbeheersplan

Doel is het beschikbaar hebben van middelen voor het onderhoud van de gemeentelijke gebouwen op basis van het beheerplan. De voorziening dient om over een reeks van jaren een gelijkmatige verdeling van lasten te houden.

Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven:

Voorziening rioolbeheer

De voorziening is bestemd voor rioleringsaanpassing als gevolg van nieuwe investering of voor het groot onderhoud. De dotatie is het verschil tussen de ontvangen rioolheffing en de exploitatie uitgaven.

Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is:

Voorziening Tariefstelling afvalstoffenheffing

Het gedurende een aantal jaren matigen van de tariefstijging afvalstoffenheffing die voortvloeit uit de kostenstijging.

Vaste schulden

Alle langlopende schulden betreffen onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen. De rentepercentages van de leningen variëren van 0,36% tot en met 4,65%. Met uitzondering van de rolloverlening waarbij de rentepercentage variëren van - 0,239% tot - 0,483%. De totale rentelast bedroeg in 2020 € 3,7 miljoen.

Gedurende het jaar 2020 is er voor een totaal bedrag van € 19,0 mln afgelost. In januari 2020 is de langlopende lening gestort van € 8 mln., welke forward is afgesloten in 2019 tegen een rentepercentage van 0,52% met een looptijd van 15 jaar.

Vlottende schulden

In december 2020 is er een kasgeldlening aangetrokken van €5 mln. tegen een percentage van 0,25%. Deze kasgeldlening is afgelost in januari 2021.

Overlopende passiva

Gewaarborgde geldleningen

EMU-saldo

Het positieve EMU-saldo over 2020 geeft aan dat we als gemeente via reële transacties afgelopen jaar € 8,0 mln meer ontvangen hebben dan dat we hebben uitgegeven.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

In de jaarstukken wordt als toelichting bij de balans een overzicht opgenomen van de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen, voor zover die verplichtingen consequenties hebben voor toekomstige jaren. Alleen verplichtingen waarvan de financiële omvang per jaar € 100.000 of meer bedraagt worden vermeld.

Contracten

Garanties- direct gegarandeerde kredietfaciliteit

Financiele derivaten

De gemeente hanteert 3 derivaten welke allen zijn afgesloten ter dekking van een rolloverlening met een 3- maands euribor karakter en een caprate van 5%.

• Een nominaal bedrag van € 10.000.000 met een looptijd eindigend op 26 november 2022. Deze is afgesloten bij de Rabobank welke op het moment van afsluiten beschikte over een AAA-rating.

• Een nominaal bedrag van € 18.000.000 met een looptijd eindigend op 27 februari 2023. Deze is afgesloten bij de SNS bank (nu Volksbank) welke op het moment van afsluiten beschikte over een BBB-rating.

• Een nominaal bedrag van € 9.000.000 met een looptijd eindigend op 26 november 2024. Deze is afgesloten bij de BNG welke op het moment van afsluiten beschikte over een AAA-rating.

Gebeurtenissen na balansdatum

Geen