Toelichting op de balans

Immateriele vaste activa

Materiele vaste activa

Specificatie investeringsuitgaven

Specificatie desinvesteringen

Specificatie bijdragen van derden

Gronden met voornemen tot bebouwing/strategische gronden (mva)

Financiele vaste activa

De correcties starterslening en blijversleningen volkshuisvesting betreft een incidentele toename in verband met overige opbrengsten die in het verleden niet zijn verwerkt in de waardering van de financiële vaste activa.

De correctie Stadsgewestelijk Zwembad Vastgoed BV betreft een herrubricering van de overlopende activa naar de financiële vaste activa.

Voorraden

Voorraad onderhanden werk grondexploitatie

In onderstaand overzicht een specificatie van de onderhanden werk (gronden in exploitatie) per complex. Een nadere toelichting van de complexen is opgenomen in de Paragraaf Grondbeleid.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van geschatte inningskansen.

In het jaar 2024 heeft de gemeente Middelburg haar overtollige middelen bij het rijk uit heeft gezet. Over het bedrag gestald bij de schatkist ontvangt de gemeente een rentevergoeding.

Liquide middelen

De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Schatkistbankieren

In de wet Houdbare overheidsfinanciën (wet HOF) is verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden ingevoerd. Dit houdt in dat gemeenten hun overtollige middelen bij het rijk moeten uitzetten. Hiemee wordt beoogd dat de staat minder geld leent op de financiële markten en de staatsschuld daalt.

Voor de gemeente Middelburg betekent dit dat er in 2024 per kwartaal €4,4 miljoen per dag (2% van het begrotingstotaal) buiten de schatkist gehouden mag worden. Doordat in het jaar 2024 de gemeente Middelburg haar overtollige middelen bij het rijk uit heeft gezet zijn de bedragen buiten de schatkist binnen het drempeldrag gebleven.

Overlopende activa

De nog te ontvangen bedragen betreffen voornamelijk Europese subsidieregelingen. De ontvangsten komen pas na goedkeuring door het betreffende Europese secretariaat.

Eigen vermogen

Het eigen vermogen van de gemeente wordt gevormd door de reserves en het rekeningsaldo.

Nog te bestemmen resultaat

Voor het boekjaar bedraagt het rekeningsaldo € 32.136.466. Bij de jaarstukken ontvangt de raad een voorstel voor uiteindelijke bestemming van het rekeningsaldo.

Reserves

Algemene Reserve

Dient als algemene buffer voor calamiteiten en het opvangen van tegenvallers.

Algemene reserve

Bestemmingsreserve

Afschrijvingsreserve

Deze reserve is bedoeld voor dekking van de kapitaallasten van een aantal investeringen waarvoor eenmalige dekkingsmiddelen beschikbaar zijn. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat investeringen met een meerjarig economisch nut over de economische looptijd moeten worden afgeschreven. De jaarlijkse lasten blijven hierdoor binnen de exploitatie zichtbaar. De kapitaallasten van deze investeringen worden jaarlijks aan deze reserve onttrokken. In 2024 is er € 247.000 onttrokken ten behoeve van afschrijvingen. Er is 2.143.000 toegevoegd aan de reserve als dekking voor het parkeerterrein en passage winkelcentrum Dauwendaele en Stadhuisgevel.

Reserve GBE Aqua BV

De aangehouden reserve dient als tegenhanger voor de deelneming in GBE Aqua BV (financiële vaste activa). In 2024 is een laatste kapitaalstorting richting GBE-Aqua betaald, waarmee de lening van € 370 miljoen, die Evides had gebruikt om aandelen van PZEM (nu ZEH) te kopen, versneld is afgelost.

Reserve Decentralisaties

De reserve Decentralisatie is gebruikt om de kosten van het actieplan sociaal domein te dekken. Vanaf 2023 wordt deze reserve met name ingezet om de kosten van Jeugdzorg op te vangen. Voor 2024 is het begrote bedrag van € 1.887.000 onttrokken. Vanaf 2026 zijn de verwachte zorgkosten voor Jeugd binnen de reguliere budgetten opgenomen. Daarnaast is € 21.000 onttrokken voor de uitbreiding van het inkoopteam Jeugd Zeeland.

Reserve grondbedrijf

Beschikken over vrij besteedbare middelen die voortkomen uit de winst van de grondexploitaties. Hierbij is rekening gehouden met de gewenste omvang van de risicovoorziening lopende grondexploitaties. Bij voorkeur vindt aanwending van de middelen plaats gerelateerd aan nieuwe en lopende grondexploitaties. De toevoegingen betreft € 445.000 winstneming. Er is € 330.000 onttrokken voor de verliezen van het grondbedrijf en € 3.888.000 om de voorziening grondbedrijf op peil te houden.

Reserve Klimaatgelden

Deze reserve is bedoeld voor ontvangen gelden die bestemd zijn voor klimaatprojecten. In 2023 is er € 41.000 gebruikt om de kosten te dekken voor de plannen om een warmtenet aan te leggen in de Middelburgse wijk Dauwendaele. Uiteindelijk is besloten dit warmtenet niet aan te leggen omdat de kosten te hoog bleken.

Reserve Nieuwbouw bibliotheek

Dekking van het in de subsidie aan de Zeeuwse Bibliotheek opgenomen component voor kapitaallasten van het gebouw. Dit is inmiddels afgehandeld, waardoor het kleine resterende saldo is komen te vervallen.

Reserve Participatiefonds

Het resterende saldo van deze reserve dient als dekking voor de jaarlijkse verstrekking van bijdragen aan bewoners van woon-zorgcomplexen. In 2025 is deze reserve niet meer nodig.

Reserve Reconstructies wegen

Dekking van de investering bij reconstructie van wegen. Er is € 1.700.000 toegevoegd om toekomstige kosten van het achtertstallig onderhoud af te dekken. Omdat de investeringen achterlopen op dit planning is € 839.000 (overschot wegenbudget 2024) toegevoegd.

Reserve Transitoria

Deze reserve wordt gebruikt voor budgetoverheveling. Deze budgetten zijn bedoeld voor kosten die toegerekend moeten worden aan een andere periode dan de verantwoordingsperiode van deze jaarrekening. Dit betekent dat ze voor het volgend jaar beschikbaar blijven.

Reserve Investeringsfonds

Bij het vaststellen van de kaders voor het investeringsfonds is besloten om het onbenutte budget voor de kapitaallasten ten behoeve van het investeringsfonds vanaf 2023 toe te voegen aan een nieuw te vormen reserve. In 2024 is €11.105.000,- toegevoegd.

Voorzieningen

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s:

Voorziening Wegenonderhoud

De voorziening is gevormd om het achterstallig onderhoud van wegen in te lopen.

Voorziening Familiegraf Polak

Dit betreft een ontvangen afkoopsom ter dekking van het onderhoud van het familiegraf.

Voorziening precario Enduris

Deze voorziening is gevormd ter dekking voor mogelijke oninbaarheid van precariobelasting van Enduris.

Voorziening Spaarverlof

Deze voorziening is gevormd ter dekking voor nog openstaande verlofrechten.

Voorziening Wachtgelden

Deze voorzieningen dienen ter dekking van de wachtgeldverplichtingen van degenen die vervroegd zijn uitgetreden in verband met reorganisatie, voortijdig vertrek en herindeling.

Voorziening Wethouderspensioenen

Deze voorziening dient ter dekking van de te betalen pensioenlasten van gewezen wethouders of hun partners.

Voorziening Regeling Vervroegd Uittreden (RVU)

Deze voorziening is gevormd ter dekking voor de ontslagvergoeding die de ex-medewerkers ontvangen in het kader van de Regeling Vervroegd Uittreden RVU.

Voorziening Stadhuis

Er is een voorziening getroffen voor de restauratie van het Stadhuis. Op basis van het geactualiseerde kostenoverzicht zijn er extra middelen nodig voor deze herstelwerkzaamheden.

Voorziening ter egalisatie van kosten:

Voorziening Civielbeheersplan

Doel is het beschikbaar hebben van middelen voor het onderhoud van de gemeentelijke gebouwen op basis van het beheerplan. De voorziening dient om over een reeks van jaren een gelijkmatige verdeling van lasten te houden.

Voorziening Gebouwenbeheersplan

Doel is het beschikbaar hebben van middelen voor het onderhoud van de gemeentelijke gebouwen op basis van het beheerplan. De voorziening dient om over een reeks van jaren een gelijkmatige verdeling van lasten te houden.

Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven:

Voorziening rioolbeheer

De voorziening is bestemd voor rioleringsaanpassing als gevolg van nieuwe investering of voor het groot onderhoud. De dotatie is het verschil tussen de ontvangen rioolheffing en de exploitatie uitgaven.

Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is:

Voorziening Tariefstelling afvalstoffenheffing

Van derden vekregen middelen welke specifiek besteed moeten worden.

Vaste schulden

De langlopende schuldpositie van de gemeente Middelburg is in 2024 gedaald van € 122 miljoen naar € 98 miljoen. In 2024 is er voor een bedrag van € 24,6 miljoen aan leningen afgelost, waarvan het resterende openstaande gedeelte van de rolloverlening € 17,6 miljoen in 2024 volledig is afgelost. Vanwege de ruime liquiditeitspositie was het niet noodzakelijk om nieuwe langlopende financiering aan te trekken in 2024.

Het saldo van de rentelasten op de vaste schulden over 2024 bedragen € 2,7 miljoen. Alle langlopende schulden betreffen onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen, de rentepercentages variëren van -0,36% tot en met 4,655%.

Vlottende schulden

Overlopende passiva

Gewaarborgde geldleningen

EMU-saldo

Het positieve EMU-saldo over 2024 geeft aan dat we als gemeente via reële transacties afgelopen jaar meer ontvangen hebben dan dat we hebben uitgegeven.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

In de jaarstukken wordt als toelichting bij de balans een overzicht opgenomen van de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen, voor zover die verplichtingen consequenties hebben voor toekomstige jaren. Alleen verplichtingen waarvan de financiële omvang per jaar € 100.000 of meer bedraagt worden vermeld.

Contracten

Financiele derivaten

Geen.

Gebeurtenissen na balansdatum

Geen.