Toelichting op de balans

Immateriele vaste activa

Materiele vaste activa

Specificatie investeringsuitgaven

Specificatie desinvesteringen

Specificatie bijdragen van derden

Gronden met voornemen tot bebouwing/strategische gronden (mva)

Financiele vaste activa

Voorraden

Voorraad onderhanden werk grondexploitatie

In onderstaand overzicht een specificatie van de onderhanden werk (gronden in exploitatie) per complex. Een nadere toelichting van de complexen is opgenomen in de Paragraaf Grondbeleid.

In onderstaand overzicht een specificatie van de onderhanden werk (overige gronden) per complex. Een nadere toelichting van de complexen is opgenomen in de Paragraaf Grondbeleid.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van geschatte inningskansen.

Liquide middelen

Deze worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Schatkistbankieren

In de wet Houdbare overheidsfinanciën (wet HOF) is verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden ingevoerd. Dit houdt in dat gemeenten hun overtollige middelen bij het rijk moeten uitzetten. Hiemee wordt beoogd dat de staat minder geld leent op de financiële markten en de staatsschuld daalt. In het jaar 2019 heeft de gemeente Middelburg geen gelden buiten de schatkist gezet.

Voor de gemeente betekent dit dat er per kwartaal €1,2 miljoen per dag (0,75% van het begrotingstotaal) buiten de schatkist gehouden mag worden. In onderstaande tabel is te zien welk bedrag er gemiddeld buiten de schatkist gehouden is.

Overlopende activa

De nog te ontvangen bedragen betreffen voornamelijk Europese subsidieregelingen. De ontvangsten komen pas na goedkeuring door het betreffende Europese secretariaat.

Eigen vermogen

Het eigen vermogen van de gemeente wordt gevormd door de reserves en het rekeningsaldo.

Nog te bestemmen resultaat

Voor het boekjaar bedraagt het rekeningsaldo, € 186.385,10 Bij de jaarstukken ontvangt de raad een voorstel voor uiteindelijke bestemming van het rekeningsaldo.

Reserves

Algemene Reserve

Dient als algemene buffer voor calamiteiten en het opvangen van tegenvallers.

Bestemmingsreserve

Afschrijvingsreserve

Dekking van de kapitaallasten van een aantal investeringen waarvoor eenmalige dekkingsmiddelen beschikbaar zijn, maar waarvoor het om uiteenlopende redenen gewenst is de boekwaarde en jaarlijkse lasten binnen de exploitatie zichtbaar te houden. De kapitaallasten van deze investeringen worden jaarlijks aan deze reserve onttrokken. In 2019 is er € 223.600,- onttrokken ten behoeve van afschrijvingen. Er is € 165.806 toegevoegd ter compensatie van de hogere afschrijvingslasten omdat de BTW op sport niet meer kan worden verrrkend.

Reserve Molenwaterpark

Reservering ter dekking van een deel van de investering voor plan Schouwburg en Molenwaterpark.

Reserve Grondbedrijf

Beschikken over vrij besteedbare middelen die voortkomen uit de winst van de grondexploitaties. Hierbij is rekening gehouden met de gewenste omvang van de risicovoorziening lopende grondexploitaties. Bij voorkeur vindt aanwending van de middelen plaats gerelateerd aan nieuwe en lopende grondexploitaties. De toevoegingen betreffen € 1.427.3939,- winstneming en € 13.169.638 komt uit de voorziening grondbedrijf. De onttrekkingen zijn € 78.425,- als dekking van de kosten van het explosievenonderzoek Essenvelt en € 15.829.020,- voor de verliezen van het grondbedrijf.

Reserve N57

Dekking van de gemeentelijke investeringen die noodzakelijk zijn voor de aansluitingen op de aan te leggen N57.

Reserve Nieuwbouw bibliotheek

Dekking van het in de subsidie aan de Zeeuwse Bibliotheek opgenomen component voor kapitaallasten van het gebouw.

Reserve Participatiefonds

Dekking voor de jaarlijkse verstrekking van bijdragen aan bewoners van woon-zorgcomplexen.

Reserve Reconstructies wegen

Dekking van de investering bij reconstructie van wegen. Er is € 672.833,- toegevoegd.

Reserve Stadspromotieplan

Dekking van de uitvoering van het meerjarig stadspromotieplan.

Reserve Strategische projecten 2de fase

Dekking voor onvoorziene zaken, risico’s etc van de gemeentelijke investeringen die benoemd zijn als strategisch project. Er is € 50.000,- ontrokken als dekking voor het afwaarderen van de grond aan de Zuidsingel.

Reserve Transitoria

Reserve ter overheveling van bedragen uit voorgaand jaar ter dekking van in dat jaar aangegane verplichtingen.

Reserve Verkeerregelinstallaties

Dekking kosten vervangen verkeersregelinstallaties c.q. egalisatie van de kosten van vervanging. Er is een bedrag van € 57.000,- toegevoegd vanuit de reserve transitoria.

Reserve Decentralisaties

In 2007 heeft de gemeenteraad besloten om het verwachte overschot op het Wmo budget bij de jaarrekening toe te voegen aan een nieuw te vormen reserve Wmo. Deze reserve is in 2013 ongevormd tot de reserve Decentralisatie om de verwachte extra lasten bij de invoering op te kunnen vangen. In 2019 is er € 1.140.876,- onttrokken omdat het loket Porthos nog een jaar extra open is gebleven. Er is € 100.000,- om het tekort op te vangen. Ook het werkbudget van Porthos is onttrokken, namelijk € 137.912,-.

Reserve Middelburg in Contact

Reserve is bedoeld voor de uitvoering van het project Middelburg in Contact.

Reserve Egalisatie rente strategische projecten

Het opvangen van renteschommelingen in de voor de financiering van de strategische projecten afgesproken financieringsovereenkomst.

Voorzieningen

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s:

Voorziening Wethouderspensioenen

Deze voorziening dient ter dekking van de te betalen pensioenlasten van gewezen wethouders of hun partners. In 2019 is er een hogere toevoeging geweest omdat de rekenrente lager is dan waar voorheen werd gerekend.

Voorziening Wachtgelden

Deze voorzieningen dienen ter dekking van de wachtgeldverplichtingen van degenen die vervroegd zijn uitgetreden in verband met reorganisatie, voortijdig vertrek en herindeling.

Voorziening Spaarverlof

Deze voorziening is gevormd ter dekking voor nog openstaande verlofrechten.

Voorziening Familiegraf Polak

Dit betreft een ontvangen afkoopsom ter dekking van het onderhoud van het familiegraf.

Voorziening precario Enduris

Deze voorziening is gevormd ter dekking voor mogelijke oninbaarheid van precariobelasting van Enduris. In 2019 is er € 881.000,- toegevoegd.

Voorziening ter egalisatie van kosten:

Voorziening Gebouwenbeheersplan

Doel is het beschikbaar hebben van middelen voor het onderhoud van de gemeentelijke gebouwen op basis van het beheerplan. De voorziening dient om over een reeks van jaren een gelijkmatige verdeling van lasten te houden.

In de voorziening GBP is ten opzichte van de reguliere verplichtingen, een behoorlijk surplus ontstaan. In 2019 is er conform de 2e bestuursrapportage € 967.000 vrijgevallen.

Voorziening Civielbeheersplan

Doel is het beschikbaar hebben van middelen voor het onderhoud van de gemeentelijke gebouwen op basis van het beheerplan. De voorziening dient om over een reeks van jaren een gelijkmatige verdeling van lasten te houden.

Voorziening Tariefstelling afvalstoffenheffing

Het gedurende een aantal jaren matigen van de tariefstijging afvalstoffenheffing die voortvloeit uit de kostenstijging.

Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven:

Voorziening rioolbeheer

De voorziening is bestemd voor rioleringsaanpassing als gevolg van nieuwe investering of voor het groot onderhoud. De dotatie is het verschil tussen de ontvangen rioolheffing en de exploitatie uitgaven.

Vaste schulden

Alle langlopende schulden betreffen onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen. De rentepercentages van de leningen variëren van 0,36% tot en met 4,65%. Met uitzondering van de rolloverlening waarbij de rentepercentage variëren van - 0,27% tot - 0,38%. De totale rentelast bedroeg in 2019 € 4,0 miljoen.

In 2019 is er voor € 11,8 mln afgelost en er is er geen nieuwe langlopende lening noodzakelijk geweest.

Vlottende schulden

In december 2019 is er een kasgeldlening aangetrokken van €7 mln. tegen een percentage van -0,25%. Deze kasgeldlening is afgelost in januari 2020.

Overlopende passiva

Gewaarborgde geldleningen

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

In de jaarstukken wordt als toelichting bij de balans een overzicht opgenomen van de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen, voor zover die verplichtingen consequenties hebben voor toekomstige jaren. Alleen verplichtingen waarvan de financiële omvang per jaar € 100.000 of meer bedraagt worden vermeld.

Contracten

Garanties- direct gegarandeerde kredietfaciliteit

Financiele derivaten

De gemeente hanteert 3 derivaten welke allen zijn afgesloten ter dekking van een rolloverlening met een 3- maands euribor karakter en een caprate van 5%.

• Een nominaal bedrag van € 10.000.000 met een looptijd eindigend op 26 november 2022. Deze is afgesloten bij de Rabobank welke op het moment van afsluiten beschikte over een AAA-rating.

• Een nominaal bedrag van € 18.000.000 met een looptijd eindigend op 27 februari 2023. Deze is afgesloten bij de SNS bank (nu Volksbank) welke op het moment van afsluiten beschikte over een BBB-rating.

• Een nominaal bedrag van € 9.000.000 met een looptijd eindigend op 26 november 2024. Deze is afgesloten bij de BNG welke op het moment van afsluiten beschikte over een AAA-rating.

Gebeurtenissen na balansdatum

Het COVID-19 (corona) virus heeft geen financiële gevolgen voor de jaarrekening 2019, maar wel voor naar verwachting veel beleidsterreinen van onze begroting 2020 en mogelijk voor de jaren daarna. Hoe groot de financiële impact zal zijn is nu onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend.

Er zijn beheermaatregelen getroffen om de financiële ontwikkelingen te monitoren. De raad is over de ontwikkelingen actief geïnformeerd. De uiteindelijke financiële impact hangt af van veel factoren. Maatregelen worden doorlopend bijgesteld. Het Rijk heeft inmiddels wel toegezegd dat gemeenten financieel gecompenseerd zullen worden voor de extra uitgaven en de lagere inkomsten die het gevolg zijn van deze Coronacrisis. Dit betreft vooral de effecten in dit jaar. Of dit ook bij de structurele effecten het geval zal zijn is onzeker.

Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren. We zijn in staat om voldoende financiering aan te trekken om de mogelijke financiële gevolgen van Covid-19 te kunnen ondervangen.