Toelichting op lasten en baten

Resultaat jaarrekening 2023

Bestuursrapportage 2023

voordeel

Najaarsbrief 2023

voordeel

Totaal voordeel verwerkt in begroting 2023

voordeel

Afwijking bij jaarstukken 2023 t.o.v. najaarsbrief

voordeel

Bestuur en ondersteuning

0.01.0 Bestuur

Voorziening wethouderspensioenen

0.04.0 Overhead

Overhead

0.07.0 Algemene uitkering

Baten algemene uitkering

De mutaties uit de Decembercirculaire gemeentefonds laten zien dat Middelburg een hogere algemene uitkering ontvangt van bijna € 2,5 mln. Door het tijdstip van verschijnen van de circulaire is de begroting hierop niet meer aangepast. In de memo actieve informatie over de decembercirculaire is uw raad hier in januari 2024 over geïnformeerd. De belangrijkste mutatie is de energietoeslag (2,3 mln.) die aan het gemeentefonds is toegevoegd om mensen met een laag inkomen te ondersteunen bij het voldoen van de energierekening. Daarnaast zijn nog middelen toegevoegd voor de invoeringskosten Omgevingswet en uitvoeringskosten Gebiedsgerichte aanpak waarvan wordt voorgesteld deze, via de resultaatbestemming, te reserveren voor 2024.

0.08.0 Overige baten en lasten

Stelpost personeel

Stelpost onvoorziene uitgaven

0.11.0 Resultaat rek baten-lasten

Saldo begroting

Onderwijs

Sociaal Domein

6.01.00 Samenkracht en burgerparticipatie

Nieuwe wet Inburgering

De subsidies van de uitvoeringspartijen worden op basis van nacalculatie vastgesteld. Omdat de taakstelling hoger is uitgevallen in 2023, zullen de nacalculaties ook uitwijzen dat er een hoger subsidiebedrag moet worden vastgesteld. Deze worden achteraf gedekt door de overgehevelde middelen voor de Inburgeringswet. De specifieke uitkering voor de nieuwe wet inburgering van vorig jaar is ingezet voor de lasten van dit jaar.

Combinatiefuncties, welzijn op recept en mantelzorg

De Brede SPUK-regeling is voor alle gemeenten beschikbaar gesteld voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis. De stip op de horizon is een gezonde generatie in 2040. Deze afspraken zijn vastgelegd in het Hoofdlijnen Sportakkoord II, het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) en het Preventieakkoord. Voor de uitvoering van deze taken zijn de SPUK middelen in de eerste instantie aangesproken, hierdoor zijn de reguliere middelen niet geheel besteed.

6.02.0 Toegang en eerstelijnvz

Preventieve maatschappelijke opvang en sociaal team Middelburg

Zie de toelichting combinatiefuncties, welzijn op de recept en mantelzorg bij het taakveld 6.01.0 Samenkracht en burgerparticipatie.

6.05.0 Arbeidsparticipatie

Re-integratie en participatievoorz

Het plan om te komen tot dienstverlening voor niet-uitkeringsgerechtigde jongeren is nog in ontwikkeling. In 2023 is er veel capaciteit bij Orionis gegaan naar de energietoeslag, de TOZO en de brede ondersteuning voor de gedupeerden van de kinderopvangtoeslag. Hierdoor resteerde er onvoldoende capaciteit voor verdere uitwerking van het plan. Alle deelnemende partijen streven er naar dit in 2024 verder uit te werken.

6.73.c Jeugdhulp met verblijf overig

Jeugd met verblijf IJZ

In het kader van de inwerkingtreding van het nieuwe woonplaatsbeginsel per 1 januari 2022 zijn er dit jaar met terugwerkende kracht jeugdkosten van vorige jaren doorberekend aan een tweetal gemeenten. Dit zorgt voor een eenmalig voordeel.

Diversen taakvelden

Gemeenschappelijke regeling Orionis

Uit de jaarrekening van Orionis is gebleken dat de werkelijke lasten afwijken van de 1e begrotingswijziging van Orionis. Deze afwijkingen worden nader toegelicht in de jaarrekening van Orionis.

PGB

In de afgelopen jaren is een afname te zien in het aantal aanvragen PGB. Deze trend heeft zich voortgezet in 2023 en leidt tot lagere uitgaven.

Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwingen

Verduurzaming woningvoorraad

Dit structurele budget is in 2023 niet volledig besteed. Dit komt omdat er in 2023 meerdere subsidies voor verduurzaming zijn ontvangen en aangewend. En momenteel wordt verder beleid ontwikkeld. Ook is er een capaciteitsprobleem, waardoor uitvoering van beleid en daarmee gemoeide lasten zijn achtergebleven.

0.06.1 OZB woningen / 0.06.2 OZB niet-woningen

OZB woningen / OZB niet-woningen

In de bijdrage van de deelnemers aan het samenwerkingsverband Samenwerking Belastingen Walcheren en Schouwen-Duiveland zit ook een vergoeding voor overheadkosten. De daadwerkelijke kosten, inclusief overhead, zijn lager. In 2023 was er sprake van een sterke stijging van WOZ-bezwaren waarvoor extra budget beschikbaar is gesteld. Deze budgetafwijking wordt met name veroorzaakt doordat de bezwaarafhandeling WOZ minder geld heeft gekost dan vooraf is ingeschat.

Sociaal Domein

6.01.0 Samenkracht en burgerparticipatie

Verhuurde panden samenkracht

Bij het pand Molenwater 4a zijn de zolder en de kelder gesaneerd van asbest. Dit was onvoorzien en onvermijdelijk. Gezien het tijdstip was het niet meer mogelijk om de begroting aan te passen.

6.03.0 Inkomensregelingen

Energietoeslag

In de septembercirculaire is gemeld dat de resterende middelen voor de energietoelage 2023 nog niet kunnen worden uitgekeerd doordat de noodzakelijke wijziging van de Participatiewet nog niet is goedgekeurd door de Tweede en Eerste Kamer. In de decembercirculaire is energietoeslag alsnog toegevoegd. Dit verklaart mede de hogere afwijking (voordeel) op de algemene uitkering onder programma bestuur.

6.06.0 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

Woningaanpassingen mvz imm wmo

De woningaanpassingen betreffen een open eind regeling, in 2023 is er meer uitgegeven dan begroot.

Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwingen

Leges bouwvergunningen

De doorlooptijd van een aantal grote bouwprojecten (waaronder de 148 woningen 't Zand en 36 woningen Hazenburg) is langer, waardoor de leges naar verwachting in volgend jaar vallen. Door het grote aantal vergunningsaanvragen is er meer personeel van derden ingehuurd.

Diversen taakvelden

Energielasten

De kosten van energie zijn in 2023 gestegen als gevolg van nieuwe energiecontracten.

Totaal nadelen

Overige posten

In de bijdrage van de deelnemers aan het samenwerkingverband Samerwerking Belastingen Walcheren en Schouwen-Duiveland zit ook een vergoeding voor overheadkosten. De daadwerkelijke kosten, inclusief overhead, zijn lager. In 2023 was er sprake van een sterke stijging van WOZ-bezwaren waarvoor extra budget beschikbaar is gesteld. Deze budgetafwijking wordt met name veroorzaakt doordat de bezwaarafhandeling WOZ minder geld heeft gekost dan vooraf is ingeschat.

Primaire Begroting 2023

Programma Bestuur en Ondersteuning

Met de primaire begroting 2023 is een bedrag van € 500.000 begroot ter dekking van de kapitaallasten voor het doen van grote opgaven in het fysieke domein, volgens uit de ambities zoals die zijn opgenomen in de (ontwerp) omgevingsvisie. In 2023 is er geen beroep gedaan op dit investeringsfonds, de kapitaallasten vallen hiermee vrij en worden conform het raadsvoorstel toegevoegd aan de reserve investeringsfonds.

Bestuur en ondersteuning

Voorziening wethouderspensioenen

De voorziening wethouderspensioenen wordt op peil gehouden voor toekomstige verplichtingen door middel van een jaarlijkse dotatie. Op basis van actuariële berekeningen blijkt dat de stand van de voorziening naar beneden kan worden bijgesteld. De begrote lasten voor dotatie zijn niet benodigd en het naar beneden bijstellen van de voorziening veroorzaakt een positieve afwijking op de baten.

Economie

De mutaties van de bedrijventerreinen zijn onderdeel van de grondexploitaties. Deze afzonderlijke grondexploitaties zijn voorgelegd, vastgesteld en daarmee geautoriseerd door de gemeenteraad. Dit is het handelingskader voor het college. Gebaseerd hierop worden deze afwijkingen niet als onrechtmatig geclassficeerd. Grondexploitaties kennen een lange doorlooptijd. Bij de begroting wordt per afzonderlijk project altijd voor het betreffende begrotingsjaar een inschatting gemaakt van de te verwachten kosten en baten voor dit specifieke begrotingsjaar. De afwijkingen worden hier dus veroorzaakt door vertraging dan wel versnelling in de fasering van de grondcomplexen. Per saldo zijn deze afwijkingen neutraal omdat deze wordt opgevangen door de mutaties van de boekwaarde van het grondbedrijf. De winstneming van de complexen wordt toegevoegd aan de reserve grondbedrijf.

In de raad van november is besloten om grond te verwerven ten behoeve van Waterpark Veerse Meer. Deze gronden worden meteen doorverkocht. De verwachting is dat dit in 2024 zal plaatsvinden. Hierdoor ontstaat een voordeel bij de lasten en een nadeel bij de baten, per saldo is dit budgetneutraal.

Onderwijs

Voor het leerlingenvervoer is in 2023 substantieel minder uitgegeven. Dit komt doordat er dure voorzieningen beëindigd zijn voor 2023, daarnaast is leerlingenvervoer een cliëntafhankelijke regeling, dus wanneer bepaalde voorzieningen beëindigd worden kan dit leiden tot een grote daling van de lasten.

De OAB is een meerjarige specifieke uitkering. In 2023 zijn er meer middelen ontvangen dan in de voorgaande tranche deze worden ingezet voor nieuwe initiatieven, deze initiatieven zijn nog niet opgestart in 2023. De resterende middelen blijven voor dit specifieke doel gereserveerd.

Het totaal van de afwijking van de lasten op dit programma is hoger dan € 100.000. De afzonderlijke posten bedragen elk echter niet hoger dan € 100.000 en zijn derhalve niet opgenomen in dit overzicht.

Sociaal domein

De subsidies van de uitvoeringspartijen worden op basis van nacalculatie vastgesteld. Omdat de taakstelling hoger is uitgevallen in 2023, zullen de nacalculaties ook uitwijzen dat er een hoger subsidiebedrag moet worden vastgesteld. Deze worden achteraf gedekt door de overgehevelde middelen voor de Inburgeringswet. De specifieke uitkering voor de nieuwe wet inburgering van vorig jaar is ingezet voor de lasten van dit jaar.

De lasten voor de vluchtelingenopvang van Oekraïners zijn lager uitgevallen dan geschat is bij de najaarsbrief. Deze middelen blijven beschikbaar voor 2024.

De Brede SPUK-regeling is voor alle gemeenten beschikbaar gesteld voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis. De stip op de horizon is een gezonde generatie in 2040. Deze afspraken zijn vastgelegd in het Hoofdlijnen Sportakkoord II, het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) en het Preventieakkoord. Voor de uitvoering van deze taken zijn de SPUK middelen in de eerste instantie aangesproken, hierdoor zijn de reguliere middelen niet geheel besteed.

Bij het pand Molenwater 4a zijn de zolder en de kelder gesaneerd van asbest. Dit was onvoorzien en onvermijdelijk. Gezien het tijdstip was het niet meer mogelijk om de begroting aan te passen.

Zie de toelichting combinatiefuncties, welzijn op de recept en mantelzorg.

De definitieve TOZO uitkeringen aan ondernemers zijn vastgesteld. Deze vaststellingen hebben geleid tot terugbetalingen en deze zullen terugbetaald moeten worden aan het Rijk.

De gemeenschappelijke regeling Orionis voert de regeling toeslagenproblematiek uit, de gemeente Middelburg ontvangen jaarlijks achteraf een opgaaf van de lasten en baten die hieruit voortvloeien.

Uit de jaarrekening van Orionis is gebleken dat de werkelijke lasten afwijken van de 1e begrotingswijziging van Orionis. Deze afwijkingen worden nader toegelicht in de jaarrekening van Orionis.

In de septembercirculaire is gemeld dat de resterende middelen voor de energietoelage 2023 nog niet kunnen worden uitgekeerd doordat de noodzakelijke wijziging van de Participatiewet nog niet is goedgekeurd door de Tweede en Eerste Kamer. In de decembercirculaire is energietoeslag alsnog toegevoegd. Dit verklaart mede de hogere afwijking (voordeel) op de algemene uitkering onder programma bestuur.

Het plan om te komen tot dienstverlening voor niet-uitkeringsgerechtigde jongeren is nog in ontwikkeling. In 2023 is er veel capaciteit bij Orionis gegaan naar de energietoeslag, de TOZO en de brede ondersteuning voor de gedupeerden van de kinderopvangtoeslag. Hierdoor resteerde er onvoldoende capaciteit voor verdere uitwerking van het plan. Alle deelnemende partijen streven er naar dit in 2024 verder uit te werken.

De woningaanpassingen betreffen een open eind regeling, in 2023 is er meer uitgegeven dan begroot.

In de afgelopen jaren is een afname te zien in het aantal aanvragen PGB. Deze trend heeft zich voortgezet in 2023 en leidt tot lagere uitgaven.

In het kader van de inwerkingtreding van het nieuwe woonplaatsbeginsel per 1 januari 2022 zijn er dit jaar met terugwerkende kracht jeugdkosten van vorige jaren doorberekend aan een tweetal gemeenten. Dit zorgt voor een eenmalig voordeel.

Volksgezondheid en milieu

Er zijn extra kosten ontstaan doordat het afgekeurde PMD-afval moest worden verwerkt als restafval. Daarnaast deden zich twee calamiteiten voor met de gemeentelijke huisvuilauto’s, waardoor deze niet konden worden ingezet. Om dit op te vangen is een huisvuilauto ingehuurd. Verder zijn er extra uitgaven gedaan om de afkeur van het PMD-afval te analyseren.

Door calamiteiten met 2 kraantrechterwagens voor lediging van ondergrondse containers zijn de kranen afgebroken wat gerepareerd moest worden.

Er waren extra kosten voor vervanging afgekeurde containers, deze mochten niet meer gebruikt worden. Verder waren er hoge reparatie- en onderhoudskosten aan de perscontainers om deze in bedrijf te houden.

Dit project is begin 2023 geëindigd. De uitgaven en inkomsten blijven binnen het projectbudget, maar wijken af van de oorspronkelijke planning omdat de looptijden van de projecten vanwege COVID zijn verlengd. Het bedrag wat voor dit project gereserveerd was in de reserve transitoria is vrijgevallen (programma bestuur). De afwijking is budgetneutraal.

Dit betreft de voorbereidingskosten die in 2023 zijn gemaakt voor het project aardgasvrije wijken Dauwendale. Deze kosten zijn ten laste van de reserve Klimaatgelden geboekt.

Voor de personele capaciteit op het gebied van klimaat en energiebeleid is door het Rijk een uitkering beschikbaar gesteld. In eerste instantie werd verwacht dat het ontvangen bedrag in 2023 niet volledig zou worden uitgegeven, maar dit is wel het geval. Dit betreft de inkomsten en de uitgaven en is budgetneutraal.

Volkshuisv, leefomgev en sted vern

Voor de invoering van de omgevingswet is budget gereserveerd uit de algemene reserve. Dit jaar is er minder uitgegeven dan het begrote bedrag, dit betekent ook dat er een lager bedrag uit de algemene reserve wordt gehaald. Dit is per saldo budgetneutraal.

Vanuit de grondbank is de kwaliteit opgewaardeerd naar bomen- en bermengrond, dit heeft extra kosten met zich meegebracht. Deze grond wordt weer in projecten gebruikt. Dit budget wordt jaarlijks overgeheveld. Voor het leveren van grond vanuit het depot wordt een vergoeding ontvangen. De inkomsten worden weer gebruikt voor kwaliteitsverbetering van de grond.

In 2023 is er geen beroep gedaan op het investeringsfonds, de kapitaallasten vallen hiermee vrij. Conform het raadsvoorstel wordt dit budget toegevoegd aan de reserve investeringsfonds.

Dit structurele budget is in 2023 niet volledig besteed. Dit komt omdat er in 2023 meerdere subsidies voor verduurzaming zijn ontvangen en aangewend. En momenteel wordt verder beleid ontwikkeld. Ook is er een capaciteitsprobleem, waardoor uitvoering van beleid en daarmee gemoeide lasten zijn achtergebleven.

Overige baten en lasten

Het voordeel op de stelpost rapportages is ontstaan doordat de voordelige saldi van de bestuursrapportage en de najaarsbrief 2023 niet meer als dekking zijn aangewezen in 2023.

Bij de bestuursrapportage is een inschatting gemaakt van de verwachte salarislasten voor 2023, bij de jaarrekening is gebleken dat dit lager is uitgevallen en niet alle vacatures zijn ingevuld. Daarnaast is de voorziening spaarverlof verhoogd op basis van de opgebouwde verlofuren.

Op dit deel van de post onvoorziene uitgaven 2023 is geen aanspraak gemaakt.

Overhead

Bij de bestuursrapportage is een inschatting gemaakt van de verwachte salarislasten van het cluster informatievoorziening van de afdeling Bedrijfsvoering, bij de jaarrekening is gebleken dat dit lager is uitgevallen. Daarnaast zijn verplichtingen van het budget digitale versnelling niet doorgegaan en vallen deze middelen eenmalig vrij.

Ter verbetering en uitbreiding van de (digitale) dienstverlening van de gemeente Middelburg (Visie op dienstverlening) zijn incidentele en structurele middelen beschikbaar gesteld. In 2023 zijn weinig activiteiten uitgevoerd vanuit de structurele middelen en vallen deze middelen eenmalig vrij. Tevens zijn verplichtingen van de pilot digitalisering uitgaande post niet doorgegaan en vallen deze middelen eenmalig vrij.

Toevoegingen aan reserves

Er worden budgetten (€ 933.000) overgeheveld naar 2024 waar geen begroting tegenover staat, maar wel een raadsvoorstel aan ten grondslag ligt. Met de Najaarsbrief 2023 zijn diverse budgetten aangemeld (door de Raad goedgekeurd in december 2023) voor overheveling van 2023 naar 2024. Deze overhevelingen worden toegevoegd aan de reserve Transitoria. Er zijn na deze aanmeldingen toch nog uitgaven gedaan op deze budgetten. Vandaar dat er minder (€ 200.000) is toegevoegd aan de reserve Transitoria.

Jaarlijks worden winsten uit het grondbedrijf (bedrijven en woningen) verrekend met de reserve grondbedrijf. De afzonderlijke grondexploitaties zijn voorgelegd, vastgesteld en daarmee geautoriseerd door de gemeenteraad. Dit is het handelingskader voor het college. Gebaseerd hierop worden deze afwijkingen niet als onrechtmatig geclassficeerd.

De dividendinkomsten vanuit ZEH (voorheen PZEM) en GBE-Aqua zijn beide volledig in de begroting opgenomen. In de praktijk wordt het GBE-Aqua dividend gesaldeerd en verrekend met het ZEH-dividend. Hierdoor liggen de werkelijke dividendinkomsten € 639.000 lager dan begroot. Hiertegenover staat dat de toevoeging aan de reserve GBE-Aqua € 639.000 lager ligt dan begroot. Op het taakveld Mutaties reserves leidt dit tot een voordeel en op het taakveld Treasury tot een nadeel. Daarom hebben de afwijkingen op concernniveau een budgetneutraal effect.

Conform het raadsbesluit 07-116 wordt het verschil tussen het begrote bedrag en de werkelijke uitgaven onderhoud/reconstructie wegen onttrokken dan wel toegevoegd aan de reserve reconstructie wegen. In 2023 zijn minder projecten uitgevoerd dan begroot. Dit bedrag wordt in 2024 ingezet voor uitvoering van de in 2023 vertraagde projecten.

Het totaal van de afwijking van de baten op dit programma is hoger dan € 100.000. De afzonderlijke posten bedragen elk echter niet hoger dan € 100.000 en zijn derhalve niet opgenomen in dit overzicht.

Verkeer, vervoer en waterstaat

Reconstructies

Als gevolg van het capaciteitsprobleem ligt de prioriteit bij werkzaamheden voor het grondbedrijf en de investeringsprojecten. Ook het invullen van vacatures is gezien de krappe arbeidsmarkt moeizaam. Daardoor loopt het wegenonderhoud vertraging op en wordt het budget gedeeltelijk uitgegeven. Naast het reguliere budget is er in 2023 ook subsidie ontvangen voor maatregelen op het gebied van klimaat. Daarnaast zijn de kosten voor achterstallig onderhoud ten laste van de voorziening geboekt. Het overschot wordt toegevoegd aan de reserve wegen.

Straatwerk voor derden

Er zijn meer kosten geweest voor het herstraten na het leggen van kabels en leidingen dan waar vooraf was verwacht. Voor het herstraten na het leggen van kabels en leidingen wordt een vergoeding in rekening gebracht. Er is een hogere opbrengst dan vooraf rekening mee was gehouden. Dit wordt verrekend met de reserve wegen.

Buro Openbare Verlichting Zeeland

Het Bureau Openbare Verlichting Zeeland is een samenwerkingsverband met meerdere partijen voor het beheer en onderhoud openbare verlichiting. Middelburg is hiervoor gastgemeente. In 2023 zijn er extra lasten geweest op het gebied van personeel ivm met ziekte en het implementeren van een nieuw softwarepakket. Deze extra lasten zijn doorberekend aan de deelnemende gemeenten, waardoor er een toename is van de baten.

Economie

Bedrijventerreinen

De mutaties van de bedrijventerreinen zijn onderdeel van de grondexploitaties. Deze afzonderlijke grondexploitaties zijn voorgelegd, vastgesteld en daarmee geautoriseerd door de gemeenteraad. Dit is het handelingskader voor het college. Gebaseerd hierop worden deze afwijkingen niet als onrechtmatig geclassficeerd. Grondexploitaties kennen een lange doorlooptijd. Bij de begroting wordt per afzonderlijk project altijd voor het betreffende begrotingsjaar een inschatting gemaakt van de te verwachten kosten en baten voor dit specifieke begrotingsjaar. De afwijkingen worden hier dus veroorzaakt door vertraging dan wel versnelling in de fasering van de grondcomplexen. Per saldo zijn deze afwijkingen neutraal omdat deze wordt opgevangen door de mutaties van de boekwaarde van het grondbedrijf. De winstneming van de complexen wordt toegevoegd aan de reserve grondbedrijf.

Er is subsidie ontvangen van het Rijk voor de bouw van flexwoningen bij de Stromenpoort.

In de raad van november is besloten om grond te verwerven ten behoeve van Waterpark Veerse Meer. Deze gronden worden meteen doorverkocht. De verwachting is dat dit in 2024 zal plaatsvinden. Hierdoor ontstaat een voordeel bij de lasten en een nadeel bij de baten, per saldo is dit budgetneutraal.

In 2023 zijn minder bouwkavels verkocht op Mortiere Bedrijven Zuid en Ensemble.

Het totaal van de afwijking van de baten op dit programma is hoger dan € 100.000. De afzonderlijke posten bedragen elk echter niet hoger dan € 100.000 en zijn derhalve niet opgenomen in dit overzicht.

Sociaal domein

Nieuwe wet inburgering

De subsidies van de uitvoeringspartijen worden op basis van nacalculatie vastgesteld. Omdat de taakstelling hoger is uitgevallen in 2023, zullen de nacalculaties ook uitwijzen dat een hoger subsidiebedrag moet worden vastgesteld. Deze worden achteraf gedekt door de overgehevelde middelen voor de Inburgeringswet. De specifieke uitkering voor de nieuwe wet inburgering van vorig jaar is ingezet voor de lasten van dit jaar.

Specifieke uitkering toeslagenproblematiek

De gemeenschappelijke regeling Orionis voert de regeling toeslagenproblematiek uit, de gemeente Middelburg ontvangt jaarlijks achteraf een opgaaf van de lasten en baten die hieruit voortvloeien.

GR Orionis Buig

Uit de jaarrekening van Orionis is gebleken dat de werkelijke lasten afwijken van de 1e begrotingswijziging van Orionis. Deze afwijkingen worden nader toegelicht in de jaarrekening van Orionis. Per saldo is er sprake van een voordeel van € 963.000 voor alle Orionis posten gezamenlijk.

Volksgezondheid en milieu

Inzameling huisvuil

Vanaf 2023 krijgt de gemeente een vergoeding voor het opruimen van Single Used Plastics (SUP) in zwerfafval (€ 3,02 per inwoner). Daarnaast is ter dekking van de hogere kosten een extra bedrag aan de voorziening afvalstoffenheffing onttrokken en dit resulteert in hogere baten op dit programma.

Cdoke klimaat en energiebeleid

Voor de personele capaciteit op het gebied van klimaat en energiebeleid is door het Rijk een uitkering beschikbaar gesteld. In eerste instantie werd verwacht dat het ontvangen bedrag in 2023 niet volledig zou worden uitgegeven, maar dit is wel het geval. Dit betreft de inkomsten en de uitgaven en is budgetneutraal.

Volkshuisv, leefomgev en sted vern

Grondexploitatie wonen

De afzonderlijke grondexploitaties zijn voorgelegd, vastgesteld en daarmee geautoriseerd door de gemeenteraad. Dit is het handelingskader voor het college. Gebaseerd hierop worden deze afwijkingen niet als onrechtmatig geclassficeerd. Grondexploitaties kennen een lange doorlooptijd. Bij de begroting wordt per afzondelijk project altijd voor het betreffende begrotingsjaar een inschatting gemaakt van de te verwachten kosten, baten en winstneming voor dit specifieke begrotingsjaar. De afwijkingen worden hier dus veroorzaakt door vertraging dan wel versnelling in de fasering en afwijkingen ten aanzien van de ingeschatte kosten en opbrengsten binnen de lopende grondexploitaties. De gerealiseerde afwijkingen worden onttrokken dan wel toegevoegd aan de reserve Grondbedrijf, waardoor afwijkingen een budgetneutraal effect hebben in de jaarrekening. Voor een nadere toelichting op de ontwikkelingen binnen het Grondbedrijf verwijzen wij naar de paragraaf Grondbeleid.

Algemene adviezen grondbank

Vanuit de grondbank is de kwaliteit opgewaardeerd naar bomen- en bermengrond, dit heeft extra kosten met zich meegebracht. Deze grond wordt weer in projecten gebruikt. Dit budget wordt jaarlijks overgeheveld. Voor het leveren van grond vanuit het depot wordt een vergoeding ontvangen. De inkomsten worden weer gebruikt voor kwaliteitsverbetering van de grond.

Leges bouwvergunningen

De doorlooptijd van een aantal grote bouwprojecten (waaronder de 148 woningen 't Zand en 36 woningen Hazenburg) is langer, waardoor de leges naar verwachting in volgend jaar vallen.

Algemene dekkingsmiddelen

Treasury

De afwijking op de baten komt doordat de dividendinkomsten vanuit ZEH (voorheen PZEM) en GBE-Aqua beide volledig in de begroting zijn opgenomen. In de praktijk wordt het GBE-Aqua dividend gesaldeerd en verrekend met het ZEH-dividend. Hierdoor liggen de werkelijke dividendinkomsten € 0,6 mln lager dan begroot. Hiertegenover staat dat de toevoeging aan de reserve GBE-Aqua € 0,6 mln lager ligt dan begroot. Op het taakveld Treasury leidt dit tot een nadeel maar op concernniveau heeft dit een budgetneutraal effect.

Baten algemene uitkering

De mutaties uit de Decembercirculaire gemeentefonds laten zien dat Middelburg een hogere algemene uitkering ontvangt van bijna € 2,5 mln. Door het tijdstip van verschijnen van de circulaire is de begroting hierop niet meer aangepast. In de memo actieve informatie over de decembercirculaire is uw raad hier in januari 2024 over geïnformeerd. De belangrijkste mutatie is de energietoeslag (2,3 mln.) die aan het gemeentefonds is toegevoegd om mensen met een laag inkomen te ondersteunen bij het voldoen van de energierekening. Daarnaast zijn nog middelen toegevoegd voor de invoeringskosten Omgevingswet en uitvoeringskosten Gebiedsgerichte aanpak waarvan wordt voorgesteld deze, via de resultaatbestemming, te reserveren voor 2024.

Onttrekkingen aan reserves

Mutatie algemene reserve

Bij de oorspronkelijke begroting voor 2023 was een bedrag opgenomen als onttrekking uit de algemene reserve voor het actieplan Sociaal Domein. Bij de bestuursrapportage is deze onttrekking opnieuw aangevraagd, wat heeft geleid tot een budgetafwijking van € 436.000. Daarnaast worden de lasten van de invoering van de omgevingswet gedekt uit de algemene reserve, de lasten waren lager omdat de omgevingswet is uitgesteld.

Mutatie reserve grondbedrijf